El IRS emite reembolsos automáticos por arrastre del crédito tributario por adopción

El IRS comenzó a emitir reembolsos a contribuyentes que se beneficiaron del arrastre del crédito tributario por adopción de años anteriores. La agencia dice que ya emitió reembolsos a más de 50,000 contribuyentes y que espera que el proceso para la mayoría de los contribuyentes elegibles termine antes de que acabe el año. Los clientes no necesitan presentar una declaración enmendada para recibir el crédito adicional.

Qué cambió

El Departamento del Tesoro aclaró su interpretación de las Working Families Tax Cuts (Ley de Recortes de Impuestos para Familias Trabajadoras) en lo que se refiere al crédito tributario por adopción. Según la nueva interpretación, solo para el año tributario 2025, el arrastre del crédito por adopción de años tributarios anteriores (2020 a 2024) puede aumentar la parte del crédito que es reembolsable en 2025. Ese aumento está sujeto al límite de $5,000 por cada hijo calificado.

En términos sencillos, un cliente que todavía tenía crédito por adopción sin usar de un año anterior puede ver un reembolso mayor en su declaración de 2025 que el que mostraba la presentación original. El IRS hace este cambio directamente en la cuenta, así que el cliente no tiene que empezar de nuevo con una declaración nueva.

A quién afecta y cuándo

El cambio aplica a personas que reclamaron el arrastre del crédito tributario por adopción de años anteriores. El momento depende de cuándo se presentó la declaración de 2025:

Los contribuyentes que presentaron su declaración de 2025 antes del 15 de abril de 2026 generalmente recibirán automáticamente cualquier ajuste que corresponda.
Los contribuyentes que presentaron con prórroga, o cuyas cuentas tienen indicadores de robo de identidad, bloqueos, conflictos de dependientes u otros problemas, serán revisados más adelante en 2026, después de procesar la declaración o resolver el problema de la cuenta.

Los reembolsos y ajustes comenzaron a finales de septiembre y continuarán hasta completarse. Por lo general, los contribuyentes afectados no necesitan tomar ninguna medida.

Qué enviará el IRS

El IRS ajustará las cuentas afectadas y emitirá los reembolsos que correspondan. Los contribuyentes recibirán un aviso, generalmente dentro de los 30 días posteriores al ajuste, que indica el monto y si el ajuste se convirtió en reembolso o se aplicó a otra deuda tributaria o no tributaria.

Pida a los clientes que lean el aviso con cuidado, lo comparen con su declaración de impuestos de 2025 y lo guarden con sus registros tributarios. Si las cifras no coinciden con lo que esperaban, deben revisar el aviso antes de tomar cualquier otra medida.

Qué decirles a sus clientes

Los contribuyentes afectados generalmente no necesitan presentar una declaración enmendada para recibir este crédito adicional.
Esté atento al aviso del IRS, que generalmente llega dentro de los 30 días posteriores al ajuste.
Revise si el reembolso se aplicó a otra deuda. El aviso lo indicará.
Guarde el aviso junto con la declaración de 2025 y demás registros tributarios.
Los clientes con prórroga o con un problema abierto en su cuenta quizás no vean el cambio hasta más adelante en 2026.

Cómo usar la Cuenta en Línea Individual del IRS

El IRS invita a todos los contribuyentes a crear una Cuenta en Línea Individual del IRS. Permite ver de forma segura los registros tributarios, consultar el estado del reembolso, ver los avisos y hacer pagos sin tener que llamar o enviar correo al IRS. Los clientes que quieran ver su ajuste y sus avisos en un solo lugar pueden encontrarla útil.

Este es un cambio administrativo del IRS solo para el año tributario 2025. Para los detalles más recientes, visite IRS.gov/AdoptionCredit antes de asesorar a un cliente sobre una cuenta específica.

Solo informativo, basado en la fuente del IRS enlazada arriba; no es asesoría fiscal ni legal para un caso específico.