¿Ahorrando para la jubilación? Las IRA son una opción

Ya sea que la jubilación esté muy lejos o a la vuelta de la esquina, conocer sus opciones de ahorro es importante para planificar su futuro financiero. El IRS señala que las cuentas de jubilación individual (IRA, por sus siglas en inglés) son solo una de las muchas formas de ahorrar. Además, ofrecen beneficios fiscales, porque las ganancias pueden crecer con impuestos diferidos. Para los preparadores de impuestos, este tema es una buena oportunidad para conversar con los clientes sobre cómo una IRA puede encajar en sus planes a largo plazo.

IRA tradicional

Los contribuyentes pueden reclamar una deducción de impuestos por sus contribuciones, si cumplen los requisitos.
Los límites anuales de contribución dependen de la edad de la persona y del tipo de IRA.
En general, el dinero de una IRA tradicional no paga impuestos hasta que se retira.
Si un contribuyente retira dinero antes de los 59 años y medio, puede aplicarse un impuesto adicional del 10%, a menos que califique para una excepción.
Por lo general, los contribuyentes deben empezar a tomar retiros mínimos de la IRA al llegar a cierta edad. Existen reglas especiales de distribución para los beneficiarios de la IRA.

IRA Roth

La IRA Roth sigue las mismas reglas generales que la IRA tradicional, con algunas diferencias importantes:

Las contribuciones no dan derecho a una deducción de impuestos y se hacen con dinero ya gravado.
Las distribuciones calificadas están libres de impuestos.
No existe una distribución mínima obligatoria.

Límites de contribución para 2026

Para 2026, los contribuyentes pueden aportar un total de hasta $7,500. Los contribuyentes de 50 años o más pueden aportar $1,100 adicionales, para un total de $8,600.

El límite se aplica a la suma de las contribuciones a la IRA tradicional y a la IRA Roth. Tampoco puede superar la compensación tributable del contribuyente en el año. Al revisar la contribución de un cliente, verifique el monto de su compensación tributable, sobre todo en el caso de los clientes que trabajan por cuenta propia y cuyos ingresos cambian de un año a otro.

Qué decirle a sus clientes

Pregunte si tienen una IRA y de qué tipo.
Confirme su edad, ya que el límite de contribución es mayor para los contribuyentes de 50 años o más.
Revise si algún retiro anticipado antes de los 59 años y medio puede generar el impuesto adicional del 10%, y si aplica alguna excepción.
Recuerde que los titulares de una IRA tradicional por lo general deben comenzar los retiros mínimos al llegar a cierta edad.
Recuerde que la contribución combinada no puede superar la compensación tributable del año.

Para más detalles, consulte la Publicación 590-A del IRS, Contribuciones a los Arreglos de Jubilación Individual, y la Publicación 590-B del IRS, Distribuciones de los Arreglos de Jubilación Individual.

Solo informativo, basado en la fuente del IRS enlazada arriba; no es asesoría fiscal ni legal para un caso específico.