Jubilación e impuestos: qué deben saber sus clientes sobre sus ingresos de jubilación

La jubilación es un gran cambio, y también puede cambiar la situación fiscal de sus clientes. Muchos clientes que trabajaron durante décadas nunca tuvieron que pensar en cómo tributan su pensión, sus beneficios del Seguro Social o sus retiros de una IRA. El Consejo Tributario 2026-77 del IRS ofrece a los preparadores una lista clara de puntos que conviene revisar antes de que un cliente deje de trabajar. Esto es lo que dice y cómo puede usarlo en sus reuniones con clientes.

Los ingresos de jubilación no siempre tributan igual

El IRS señala que cada fuente de ingresos de jubilación puede tributar de forma distinta:

Pensiones y anualidades: los pagos pueden ser totalmente o parcialmente tributables, según cómo se financió el plan de jubilación.
Beneficios del Seguro Social: según el estado civil tributario del cliente y otros ingresos, una parte de los beneficios puede ser tributable.
Retiros de cuentas de jubilación: las distribuciones de IRA tradicionales y de otros planes de jubilación son, por lo general, tributables. Sin embargo, las distribuciones calificadas de Roth no pagan impuestos.

Pregunte a sus clientes qué fuentes de ingreso tendrán en la jubilación. Un cliente con una IRA tradicional y una IRA Roth no necesariamente pagará el mismo impuesto por cada retiro.

Revise la retención antes del primer pago

Los clientes recién jubilados, o los que están por jubilarse, quizás necesiten ajustar su retención. El IRS indica que, por lo general, pueden pedir que se retenga el impuesto federal sobre la renta de pensiones, anualidades y pagos del Seguro Social. El consejo también advierte que esa retención quizás no sea suficiente.

La Herramienta de Estimación de Retención del IRS es gratuita y ayuda a trabajadores y jubilados a calcular cuánto impuesto federal sobre la renta retener para los impuestos que deberán pagar el próximo año. El IRS explica que la herramienta refleja los cambios en créditos y deducciones bajo las Working Family Tax Cuts, incluida la deducción mejorada para personas mayores.

Si la retención no alcanza para cubrir las obligaciones fiscales del cliente, quizás tenga que hacer pagos estimados de impuestos durante el año. Usar la herramienta con el cliente antes de que empiece la jubilación puede evitar sorpresas a la hora de presentar la declaración de impuestos.

Sepa cuándo empiezan los retiros obligatorios

El IRS indica que, por lo general, los contribuyentes deben empezar a tomar distribuciones mínimas requeridas de IRA tradicionales y de ciertos planes de jubilación al cumplir 73 años. Pueden aplicar reglas diferentes según el tipo de cuenta de jubilación y el momento en que el contribuyente se jubila. Revise las cuentas de cada cliente por separado en lugar de aplicar una sola regla a todos.

Qué decirles a sus clientes

Los ingresos de jubilación pueden venir de varias fuentes, y cada una puede tributar de forma distinta.
Los beneficios del Seguro Social pueden ser parcialmente tributables según el estado civil tributario y otros ingresos. La Herramienta Interactiva de Asistencia Tributaria del IRS puede ayudar a verificarlo.
La retención sobre pensiones, anualidades y Seguro Social quizás no sea suficiente. Use la Herramienta de Estimación de Retención del IRS para comparar.
Puede hacer falta pagar impuestos estimados durante el año si la retención no alcanza.
Las distribuciones mínimas requeridas de IRA tradicionales y de ciertos planes, por lo general, empiezan a los 73 años, y las reglas dependen del tipo de cuenta y de la fecha de jubilación.

Este artículo resume el Consejo Tributario 2026-77 del IRS, publicado el 27 de octubre de 2026. Para detalles de la situación de cada cliente, consulte los recursos del IRS para personas mayores y jubilados, incluidas las publicaciones y herramientas enlazadas en el consejo del IRS.

Solo informativo, basado en la fuente del IRS enlazada arriba; no es asesoría fiscal ni legal para un caso específico.