El impuesto estimado no es solo para trabajadores por cuenta propia: qué decirles a sus clientes

Muchos clientes creen que el impuesto estimado es solo para quienes trabajan por cuenta propia. En el Consejo Tributario 2026-69 (14 de septiembre de 2026), el IRS recuerda que otras personas también pueden tener que hacer estos pagos. Si usted prepara declaraciones de impuestos para clientes con inversiones, propiedades en alquiler u otros ingresos que no vienen de un cheque de nómina, vale la pena hablar del tema.

El impuesto federal sobre los ingresos se paga a medida que se gana

El impuesto federal sobre los ingresos debe pagarse a medida que el ingreso se gana o se recibe durante el año. Hay dos maneras de pagarlo: mediante la retención o mediante el impuesto estimado.

Los contribuyentes que reciben ingresos de fuentes que no están sujetas a retención, o a quienes no les retienen lo suficiente, pueden tener que hacer pagos de impuesto estimado. El IRS indica que la próxima fecha de pago del impuesto estimado es el 15 de septiembre.

Quién puede tener que pagar impuesto estimado

Los trabajadores por cuenta propia suelen pagar sus impuestos de esta manera. Pero un contribuyente que no trabaja por cuenta propia también puede tener que pagar impuesto estimado si recibe ingresos de fuentes como:

Intereses
Dividendos
Pensión alimenticia (alimony)
Ganancias de capital
Regalías
Alquileres
Premios y galardones

En general, las personas deben hacer pagos de impuesto estimado si esperan deber $1,000 o más en impuestos cuando presenten su declaración de impuestos. El IRS menciona de forma expresa a los dueños únicos, los socios y los accionistas de corporaciones S.

El impuesto estimado no sirve solo para el impuesto sobre los ingresos. También se usa para pagar otros impuestos, como el impuesto de trabajo por cuenta propia y el impuesto mínimo alternativo.

Formas de pagar

El IRS enumera varias opciones para las personas individuales:

Pagar en línea.
Usar el Formulario 1040-ES y pagar por correo.
Pagar por teléfono.
Pagar mediante la cuenta en línea individual del IRS (Individual Online Account), donde además se puede ver el historial de pagos y otros registros tributarios.

Las empresas ahora pueden hacer la mayoría de los pagos de impuestos comerciales más comunes, incluidos los impuestos estimados y los depósitos de impuestos federales, a través de su cuenta tributaria de negocios o de Direct Pay para empresas.

La mayoría de los contribuyentes que hacen pagos de impuesto estimado pagan cada trimestre. También se pueden hacer pagos semanales, quincenales, mensuales, etc., siempre que el contribuyente haya pagado lo suficiente al final del trimestre. El IRS remite a IRS.gov/payments para ver todas las opciones y a la Publicación 505, Tax Withholding and Estimated Tax, para más detalles.

Cómo evitar multas

Un contribuyente que no pagó suficiente impuesto durante el año, ya sea por retención o con pagos de impuesto estimado, puede tener que pagar una multa. En general, el IRS puede calcular esta multa por el contribuyente. Según el IRS, conocer los requisitos y pagar a tiempo es la clave para evitar multas.

Qué decirles a sus clientes

El impuesto estimado no se limita a quienes trabajan por cuenta propia. Pregunte a cada cliente si recibe ingresos sin retención, como intereses, dividendos, alquileres, regalías, ganancias de capital, pensión alimenticia, o premios y galardones.
Pregunte si la retención que tiene es suficiente para cubrir su impuesto del año.
Si un cliente espera deber $1,000 o más cuando presente su declaración de impuestos, en general necesita hacer pagos de impuesto estimado.
Recuérdeles que los pagos estimados también cubren el impuesto de trabajo por cuenta propia y el impuesto mínimo alternativo, no solo el impuesto sobre los ingresos.
Muéstreles las opciones de pago: el Formulario 1040-ES, los pagos en línea o por teléfono, y la cuenta en línea individual para consultar el historial de pagos.
Los clientes con negocio pueden usar su cuenta tributaria de negocios o Direct Pay para empresas para los impuestos estimados y los depósitos de impuestos federales.
Explíqueles que pagar muy poco durante el año puede resultar en una multa, y que pagar a tiempo es la manera de evitarla.

Este artículo resume el Consejo Tributario 2026-69 del IRS. Para conocer todas las reglas, consulte la Publicación 505, Tax Withholding and Estimated Tax, y la página de impuestos estimados en IRS.gov.

Solo informativo, basado en la fuente del IRS enlazada arriba; no es asesoría fiscal ni legal para un caso específico.